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电子银行承兑汇票的风险与防范

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【摘要】自从改革开放以来,我国经济得到了极其迅猛的发展和进步。伴随着经济的快速发展,我国渐渐的涌现出了大量的电子银行,并且到目前为止,电子银行已经成为了我国经济发展过程中不可或缺的一部分。众所周知的是,在电子银行的运行过程中,承兑汇票是极其重要的发展手段之一,它对于整个电子银行的发展具有至关重要的作用,因此,许多电子银行将银行的主要精力都集中在了承兑汇票方面。然而,在实际的发展过程中,由于受多方面因素的制约,我国许多电子银行在承兑汇票方面始终存在着一系列的问题,对于承兑汇票出现的风险不能及时的进行防范和解决。本文就目前电子银行承兑汇票方面存在的风险以及防范对策做了简要的分析和探讨。

【关键词】电子银行;承兑汇票;风险;防范对策

为了更好的促进我国电子银行的快速发展和进步,必须要首先准确的认识并且了解到目前我国大部分电子银行在承兑汇票风险防范方面所存在的一系列问题,在确定具体的问题之后,及时对这些问题进行分析,进而使得我们可以快速的根据这些问题提出相对应的解决对策。另外,各个电子银行的管理人员也应该不断的提高对于承兑汇票的重视程度,时刻的关注并且掌握承兑汇票的实际情况,能够及时的发现并且解决承兑汇票的风险。或者政府也可以根据目前大部分电子银行在承兑汇票风险防范方面的实际情况提出一些合理有效的政策。

一、目前我国电子银行承兑汇票所存在的风险

(一)客户信用存在一定的风险

众所周知的是,与其他的工作相比较,电子银行承兑汇票的风险特别,因此,我们必须要高度的重视电子银行承兑汇票中可能出现的所有风险。而造成电子银行承兑汇票出现风险的因素比较多,其中常见的因素之一就是客户信用存在一定的风险。例如,在实际中,如果电子银行承兑汇票到了银行的期限时,电子银行必须要及时的向持票人付款,这时候如果在汇票到期之前出票人不能够将票款划入其在银行开立的账户,这时候将会产生一定的垫款,而这也是导致目前我国电子银行承兑汇票经常会出现风险的主要原因之一。

(二)电子银行承兑汇票的管理机制不够完善

在任何一个企业或者公司发展的过程中,一个合理有效的管理机制是极其重要的,尤其是对电子银行的发展而言更是至关重要。而在现阶段,我国许多电子银行存在的另一个主要问题就是管理机制不够完善,现有的管理机制不能够对银行、持票人或者出票人形成一定的制约。例如,一些出票人在电子银行办理业务的时候,不按照国家规定的流程进行办理,同时,电子银行的相关工作人员也不能按照银行的规章制度完成自己的工作。同时,对于一些违规的行为,电子银行不能及时对这些行为进行制止和惩罚,这就使得越来越多的电子银行工作人员不按照银行制度进行工作,工作效率比较低,进而大大的增加了电子银行承兑汇票的风险率。

二、电子银行承兑汇票风险的有效防范措施

(一)回归银承业务本源,牢固确立正确的业务发展观

银行承兑汇票是派生于企业间商品贸易、劳务费用结算需求的一种短期金融产品,本质上是一种支付结算工具,同时又是银行授信业务产品之一。包括授信要求在内,人民银行、银监会以及总行相关法规对其适用对象、适用条件、适用场景均有明确而严格的界定。部分企业以融资为目的,通过虚构贸易背景将银行承兑汇票异化为融资工具;部分经营机构风险管理与发展业务观念错位,单纯追求存款、中收等业务发展指标,疏于风险管控,业务和客户准入审核把关不严、贷后管理不到位,是造成银承业务风险的主要原因。

(二)清醒认识形势,始终坚持风控优先

当前,我国宏观经济结构调整、增速趋缓是长期趋势,2017年面临的信用风险、注册送体验金无需申请风险等各类风险压力有增无减。要清醒地认识形势,深刻地把握银行承兑汇票的结算工具本质特性,正确处理业务发展与防控风险的关系,不折不扣地贯彻落实关于加强风险管理的要求,始终将防控风险置于优先地位、牢固坚持合规经营的理念,确保银承业务健康、可持续地发展。

(三)强化流程管控,强化贸易背景真实性

审查应进一步加强对银承业务交易背景和债权债务关系真实性的审核把关,严格审查相关合同和发票的真实性,并可增验运输、出入库等相关凭证单据。承兑开票后一定时间内应对增值税发票进行抽检复查,防止开票后作废。要积极争取开票客户配合,已办理承兑的发票等凭证原件原则上应加盖“已办理银行承兑汇票”条章并注明已办理金额,防止发票被重复使用。对存在无真实贸易背景的自开自贴、超企业正常经营规模、伪造合同、提供虚假发票、关联企业对开等情形的,一律不予以受理承兑申请。对于新客户授信、存量客户大额新增授信、关联企业授信、异地客户授信、自开自贴业务及其他贸易背景比较难以把握的银承授信业务要严格把关,指定相关部门双人进行实地上门调查。对筛查并经人工确认贸易背景不真实的“问题开票人”,严格落实名单制管理要求,积极化解和缓释风险,严控银承垫款。

(四)强化银承保证金来源审查

要高度重视、并进一步加强对银承保证金来源合规性的审核,重点监测企业本行账户与他行同名账户、关联账户之间的资金往来,防止贷款或贴现资金回流后滚动开票,或出现将非法资金作为保证金的情况,导致授信风险敞口扩大。保证金必须存入专门保证金账户,不得挪用或随意提前支取。实施银承业务动态管理,切实落实“早识别、早预警、早处置”的总体要求,力争将风险遏制在萌芽状态。

(五)不断地加强承兑申请人的全方位评价

为了更好的降低我国电子银行承兑汇票的风险概率,进而不断的促进所有电子银行的快速发展,各个电子银行必须要不断的加强承兑生申请人的全方位评价。例如,当电子银行在受理承兑业务的时候,必须要首先对承兑人的所有资料进行了解和掌握,还应该对他们的实际工作情况和财务进行详细的调查和了解,掌握承兑人近几年来的生产经营情况,确保承兑人所有信息的完整行和真实性。另外,银行还应该了解并且掌握承兑人在行业中的信誉问题,确保承兑人能够及时的进行还款。最后,在办理承兑业务结束之后,电子银行还应该不断的加强对于承兑人的财务以及具体的投资情况,如果一旦发现问题必须要及时采取有效的对策。

(六)不断地加强保证金和第三方保证的管理

在进行承兑汇票办理的过程中,由于所涉及的环节和内容比较多,因此,各个电子银行在办理承兑汇票的时候必须要对各个环节进行高度的重视,尤其是需要不断的加强对于保证金和第三方保证的管理力度。例如,在办理承兑业务的时候,必须要确保每一个保证金的账户都有一个相对应的专户管理。同时,还应该及时并且合理的对于抵质押担保物的价值进行评估,并且做好相关的登记工作,确保所有信息的完整性和真实性。最后,银行还应该谨慎的采取第三方保证作为承兑汇票的担保方式。

三、结束语

总而言之,为了更好的降低我国电子银行承兑汇票过程中出现风险的概率,各个电子银行必须要不断的改革并且完善承兑汇票的管理机制。同时,对于承兑汇票的人必须要进行全方位的调查和了解,从而确保所有信息的完整性和真实性。同时,银行工作人员在办理承兑汇票业务的时候,必须要严格的按照银行的规章制度进行工作。

【参考文献】

[1]唐晓纬.银行承兑汇票业务中的风险研究与防范措施[J].现代经济信息,2015(04)

[2]吴小兵.银行承兑汇票业务中的风险研究与防范措施[J].低碳世界,2014(03)

作者:白峰 单位:神华宁夏煤业集团有限责任公司

电子银行承兑汇票的风险与防范责任编辑:张雨    阅读:人次

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